Vedení knih operativní evidence

5.3.7

Vedení knih operativní evidence

Jaroslava Svobodová

Datum vydání: ............................... Vydává: ........................................

Nahrazuje: .................................... Doplňuje: ......................................

Počet stran: .................................. Přílohy: .........................................

1.1 Příspěvková organizace uvádí ve svém vnitřním předpisu způsob vedení knih operativní evidence, popis obsahových náležitostí knih operativní evidence včetně seznamu knih operativní evidence.

1.2 Seznam knih operativní evidence je úplný a je zpracován za účelem doplnění vnitřního kontrolního systému.

1.3 Seznam knih operativní evidence je průběžně aktualizován ve smyslu případných změn ostatních vnitřních předpisů.

2.1 Knihy operativní evidence jsou vedeny za účelem:

• ochrany majetku,

• obhospodařování majetku,

• evidence majetku,

• inventarizace majetku,

• provádění oprav a udržování hmotného majetku,

• účtování o majetku, pohledávkách a závazcích

v duchu a v souladu s ostatními vnitřními normami, které tvoří součást vnitřního kontrolního systému.

2.2 Knihy operativní evidence jsou doplňkem celé zpravodajské základny, tvořené v organizaci:

• prvotní evidencí,

• operativně technickou evidencí,

• finančním účetnictvím,

• manažerským účetnictvím,

• statistikou.

1. Spisová kniha došlé pošty

2. Spisová kniha odeslané pošty

• vede oddělení spisovny

3. Archivní kniha

• vede oddělení archivace a skartace

4. Pokladní kniha

• příjmové doklady

• výdajové doklady

• vede pokladna

5. Kniha došlých faktur

6. Kniha vydaných faktur

• vede finanční účtárna

7. Saldokonto dodavatelů

8. Saldokonto odběratelů

• vede finanční účtárna

9. Knihy analytické evidence:

• mzdové listy

• důchodové listy

• vede finanční účtárna

10. Kniha poskytnutých záloh

• provozních

drobného vydání

• cestovného

• vede finanční účtárna

11. Inventární karty majetku

• vede odbor majetkové evidence

12. Skladové karty

13. Osobní karty

• vede odbor skladové evidence

14. Inventární karty – místní seznamy

• vede odbor majetkové evidence

15. Kniha jízd

• vede odbor autoprovozu

16. Knihy o způsobu a počtu vydaných zakázek, výběrových šetření

• vede odbor investiční

a další .........

Knihy operativní evidence jsou vedeny na předepsaných vzorech v uspořádání a číselné řadě tak, aby bylo nepochybně možno zjistit:

• původ dokladu,

• den vzniku hospodářské operace,

• den vzniku účetního případu,

• způsob oběhu dokladu prostřednictvím pravomocí a kompetencí,

• způsob uložení podle příslušného identifikátoru v souladu s archivačním uspořádáním v organizaci.

5.1 Knihy operativní evidence jsou vedeny pomocí záznamů a v počítačovém uspořádání.

5.2 Jednotliví odpovědní pracovníci ve smyslu organizačního řádu zajišťují:

• správnost, čitelnost a úplnost jimi vedené operativní evidence,

  …